Как получить налоговый вычет на детей
Стандартный налоговый вычет на детей – это вид налогового вычета, получить который может плательщик НДФЛ, имеющий несовершеннолетних детей (или детей, получающих высшее образование на очном отделении учебного заведения).
В статье расскажем, какие бывают вычеты, каков их размер, и что делать, чтобы их получить.
Вот ее краткое содержание
Виды и размеры налоговых вычетов на детей в 2024 году
Вид льготы, предоставляемой родителю ребенка, может меняться в зависимости от некоторых факторов. В Таблице 1 приведена информация о предусмотренных пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ налоговых преференциях для работников, имеющих детей, и их размере.
Таблица 1 – Виды и размеры вычетов на детей
№ п/п |
Вид налогового вычета |
Размер налогового вычета |
1 |
На первого и второго ребенка. |
1 400 рублей. |
3 |
На третьего и последующих детей. |
3 000 рублей. |
4 |
На ребенка-инвалида, не достигшего 18-летнего возраста, или на ребенка-инвалида I или II группы, не достигшего 24-летнего возраста, получающего образование любого уровня на очном отделении. |
12 000 рублей. |
5 |
На ребенка-инвалида, соответствующего приведенным выше характеристикам, в том случае, если его воспитывает не родитель, а опекун/попечитель. |
6 000 рублей. |
Требования к детям
Некоторые требования, которым должны соответствовать дети, чтобы лица, которые их воспитывают, могли получить вычет, мы уже перечислили – теперь соберем эту информацию воедино. Итак, налоговые вычеты по НДФЛ для детей можно получить при соблюдении следующих требований:
- Ребенок должен быть не старше 18 лет.
- Если ребенок учится на очном отделении учебного заведения, его возраст, до которого родитель получает право на вычет, увеличивается до 24 лет. В том случае, если ребенок закончил учебу до того, как ему исполнилось 24 года, право на вычет теряется с месяца, следующего за месяцем завершения обучения (см. Письмо Минфина «О стандартном…» от 08.12.2011 № 03-04-05/8-1014).
- Если учащийся ребенок является инвалидом, то налоговый вычет в повышенном размере назначается только в том случае, если ему присвоена инвалидность I или II группы. При установлении III группы за ребенка в возрасте от 18 до 24 лет родители будут получать вычет, равный 6 000 рублей.
Как оформить
Получить налоговый вычет на ребенка могут оба родителя – каждый в установленном размере. Если по каким-либо причинам один из родителей не может или не хочет оформлять вычет, второй родитель может воспользоваться льготой в двойном размере (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).
Оформить вычет можно по-разному:
- Через работодателя – в том случае, если вы хотите, чтобы с вашей зарплаты не удерживали подоходный налог, а сразу же выплачивали вам все деньги с учетом льготы. Чтобы оформить вычет, необходимо:
- представить в бухгалтерию предприятия, которое является налоговым агентом (т.е. удерживает с зарплаты работника НДФЛ и уплачивает его в бюджет) документ о рождении ребенка;
- написать заявление на получение льготы – пока вы этого не сделаете, она не будет действовать.
- Через налоговую службу – в том случае, если вы не получали деньги через работодателя, а год, в котором это можно было сделать, уже прошел. В этом случае нужно:
- написать заявление о возврате НДФЛ;
- подготовить декларацию 3-НДФЛ;
- представить необходимые документы в налоговую.
Как выплачивается
Перечисленные выше размеры налогового вычета – это вовсе не те суммы, которые родители будут ежемесячно получать на руки. Налоговый вычет – это сумма, на которую сокращается налоговая база, т.е. сумма, с которой работодатель удерживает НДФЛ при расчете зарплаты. Это значит, что налоговый вычет, равный 1 400 рублям, сэкономит получателю только 13% от этой суммы – 1 400 х 13% = 182 рубля.
Менеджер по продажам ООО «Ромашка» Егоров А.П. ежемесячно получает 50 000 рублей – это его налогооблагаемый доход. Размер НДФЛ, подлежащего перечислению в бюджет, составляет 50 000 х 13% = 6 500 рублей.
У Егорова трое детей, а это значит, что он вправе претендовать на вычет, равный 1 400 + 1 400 + 3 000 = 5 800 рублям. Налоговая база в этом случае составит 50 000 – 5 800 = 44 200 рублей. НДФЛ при этом уменьшится – работодатель удержит 44 200 х 13% = 5 746 рублей. Заработок Егорова, который он получит после удержания налогов, увеличится на 6 500 – 5 746 = 754 рубля.
Льгота предоставляется до тех пор, пока суммарный заработок работника с начала года не превысит 350 000 рублей (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). С началом нового календарного года отсчет начинается заново.
Егоров, ежемесячная зарплата которого равна 50 000 рублей, будет получать вычет до июля – с августа право на вычет он потеряет. Заново льгота начнет применяться только с января следующего года.
Перечень документов для оформления налогового вычета
В зависимости от того, как вы будете получать вычет, изменяется пакет документов, необходимых для его оформления.
Для работодателя
Чтобы оформить налоговый вычет через работодателя, необходимо подготовить следующие документы:
- заявление о предоставлении вычета (о том, как его составить, расскажем ниже);
- свидетельство о рождении ребенка (оригинал и копию);
- если оформляется налоговый вычет на ребенка-инвалида – документ, подтверждающий установление ребенку определенной группы инвалидности.
Форма заявления на предоставление вычета законодателем не установлена, поэтому вы можете написать его самостоятельно. В нем стоит указать следующую информацию:
- Ф.И.О. руководителя или главного бухгалтера предприятия, являющегося налоговым агентом работника;
- Ф.И.О. и должность работника, а также наименование подразделения, в котором он трудится;
- название документа;
- просьбу о предоставлении налогового вычета с указанием реквизитов свидетельства о рождении ребенка;
- дату написания заявления.
Заявление обязательно должно быть подписано его составителем.
В налоговую
Если вы хотите вернуть деньги через налоговую, соберите следующие документы:
- заявление о возврате излишне уплаченного налога (о его форме и содержании читайте ниже);
- декларация по форме 3-НДФЛ (заполните ее самостоятельно, с помощью программы «Декларация» или обратитесь к платному специалисту – они есть в каждом городе);
- справка по форме 2-НДФЛ (ее выдаст работодатель);
- копия свидетельства о рождении ребенка;
- документ, подтверждающий наличие у ребенка инвалидности (при необходимости);
- реквизиты банковского счета для перечисления средств.
В заявлении о возврате излишне уплаченного налога необходимо указать:
- наименование отделения ФНС, в которое вы подаете документы;
- Ф.И.О., адрес и контактный телефон заявителя;
- наименование документа;
- просьбу о возврате излишне уплаченного налога с указанием суммы;
- реквизиты счета, на который должны быть перечислены деньги;
- дату составления документа.
Не забудьте подписать заявление!
Образец документа можете получить в налоговой или скачать на нашем сайте.
Важно! Подать документы можно не только при личном визите в налоговую, но и через интернет. Для этого авторизуйтесь в Личном кабинете (используйте для этого логин и пароль от портала Госуслуг) и отправьте на проверку электронные копии документов.
Военная ипотека в России
Военная ипотека в России – льготная программа, дающая возможность военнослужащим стать обладателями собственной недвижимости.
28.02.2020
Какие льготы положены ветерану труда
Льготы ветерану труда РФ устанавливаются федеральными и региональными законами.
20.03.2020
Как получить льготную ипотеку под 6 процентов годовых
Ипотека с господдержкой в 2020 году реализуется на основании правительственного постановления № 566. Программа ограничена во времени.
30.06.2020
Самые реальные способы заработка в интернете без вложений и рисков
В статье я разберу 5 рабочих способов заработка в интернете, которые могут стать для вас полноценным источником доходов и еще 5, которые можно рассматривать лишь как дополнительный источник получение прибыли в сети.
18.06.2020
Ваши права на работе в связи с коронавирусом: оплата карантина и законность запретов
Оплата карантина в 2020 году производится согласно трудовому законодательству и правилам социального страхования. Право на выплаты сохраняют трудоустроенные граждане в режиме самоизоляции и дистанционные работники. Кроме того, получить компенсацию могут сотрудники в период вынужденного простоя.
07.04.2020